发布时间：2023-09-25 11:51:53
绪论：一篇引人入胜的静态投资估算法，需要建立在充分的资料搜集和文献研究之上。搜杂志网为您汇编了三篇范文，供您参考和学习。
1 项目在决策阶段的投资
一个建设项目从投资意向开始到投资终结的全过程,大体分为四个阶段:项目决策阶段;准备工作阶段;实施阶段;项目总结阶段。项目策划和决策阶段的工作是投资项目的首要环节和重要方面,对投资项目能否取得预期的经济和社会效益起着关键作用。
投资估算是在项目决策阶段,对项目的建设规模、工艺和工程方案、项目进度计划等进行研究并初步确定的基础上,估算项目投入总资金的过程。
按照《投资项目可行性研究指南》的划分,项目投入总资金由建设投资(含建设期利息)和流动资金两项构成。投资估算时,需对不含建设期利息的建设投资、建设期利息和流动资金各项内容分别进行估算。投资估算的具体内容包括:建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费、工程建设其他费、基本预备费、建设期利息及流动资金等。
2 工程投资估算编制的基本原则
2.1 投资估算的具体内容
a建筑工程费;b设备及工器具购置费;
c安装工程费;d工程建设其他费用;e基本预备费;f建设期利息;g流动资金。
可用公式作如下表示:
不含建设期利息的建设投资=a+b+…+e
建设投资=不含建设期利息的建设投资+f
静态投资=a+b+…+e
动态投资=f
项目投入总资金=建设资金+g
2.2 投资估算的深度要求
由于不同阶段工作深度和掌握的资料不同,投资估算的准确度也就不同。随着工作的进展,工程造价会不断深入,准确度会逐步提高,从而对项目投资起到有效的控制作用。项目前期的不同阶段对投资估算的允许误差率如下(如表1）:
2.3投资估算编制的依据及重要性
建设投资估算的基础资料与依据主要包括以下几个方面:(1)拟建项目的工程方案及工程量;(2)专门机构的工程建设项目估算办法和费用标准,及政府部门的物价指数;(3)专业机构的建设工程造价费用构成、计算方法、计经指标等。
投资估算的作用可以概括如下:(1)投资估算是投资项目建设前期的重要环节。(2)是满足工程设计招投标及城市建筑方案设计竞选的需要。
3 投资估算编制的基本方法
3.1 建设投资简单估算法
（1）比例估算法;（2）生产能力指数法;（3）朗格系数估算法;（4）投资估算指标法。
投资估算指标分为单位工程指标、单项工程指标、项目综合指标三种。建设项目综合指标一般以项目的综合生产能力单位投资表示。单项工程指标一般以单项工程生产能力单位投资表示。单位工程指标按规定应列入能独立设计、施工的工程项目的费用,即建筑安装工程费用。
3.2 建设投资分类估算法
分别估算各单项工程的建筑工程费、设备及购置费和安装工程费;在汇总各单项工程费用的基础上,估算工程建设其他费;估算基本预备费和涨价预备费;加和求得建设投资(不含建设期利息)总额;最后再根据项目的资金筹措方案计算建设期利息。以上加总求和即得出项目总投资估算。
其中,建筑工程费的估算方法有单位建筑工程投资估算法(单位建筑工程量投资*建筑工程总量)、单位实物工程量投资估算法(单位实物工程量投资*实物工程总量)和概算指标投资估算法。前两种方法比较简单,后一种方法要以较为详细的工程资料为基础,工作量较大,可根据具体条件和要求选用。
4 决策阶段投资控制理论探讨
价值工程(value engineering,缩写为ve)又叫价值分析,它要求以最低的寿命周期成本可靠地实现工程的必要功能。其表达式为:价值＝功能(效用)/成本(费用)或v＝f/c 这个定义包含了三个方面的内容:
(1)ve研究要从降低项目全寿命周期成本(life－cycle cost,简称lcc)的角度来提高研究对象的价值。ve研究要重视降低全寿命周期成本,而不是仅考虑建设成本。价值工程的目的是以研究对象的最低寿命周期成本,来实现使用者所需功能。实施价值工程,可以避免一味的降低工程造价而导致研究对象功能水平偏低的现象,也可以避免一味的提高使用成本而导致功能水平偏高的现象,使工程造价使用成本及建筑产品功能合理匹配,节约社会资源。
(2)价值工程的核心是对项目进行功能分析。通过功能分析,删除过剩的功能和不合理的功能要求,加强不足功能,把节约成本放在有效保证工程质量的基础上。功能分析的一个重要内容是功能的数量化,把定性指标转化为定量指标。
(3)价值工程是一种依靠集体智慧所进行的有组织的系统工作。进行价值工程研究,要组织各方面人员参加,并提出技术方案,吸取各方面的经验,把方案优选和方案改进结合起来,达到提高价值的目的。
价值工程本质上是以功能为中心来规划某项工作,其目的有以下几方面:
①实现必要功能,剔除多余功能。
②求得必要功能与成本的最佳匹配。
③使各部分的功能寿命大体一致,以取得最好的经济效益。
一般来说,提高产品的价值,有以下五种途径:提高功能,成本降低。这是最理想的途径;保持功能不变,降低成本;保持成本不变,提高功能水平;成本稍有增加,但功能水平大幅度提高;功能水平稍有下降,但成本大幅度下降。
5 结语
建设项目一般周期长、投资大、风险也较高,而且建设项目具有不可逆转性,一旦投入资金,工程建起来、设备安装起来了,即使发现错了,也很难更改,这样势必会造成巨大的损失和浪费。因此,投资估算是投资项目建设前期的重要环节,科学合理的编制投资估算、进行价值分析是有效提高建设项目竞争力、优选项目方案的重要手段。
1项目在决策阶段的投资
一个建设项目从投资意向开始到投资终结的全过程,大体分为四个阶段:项目决策阶段;准备工作阶段;实施阶段;项目总结阶段。项目策划和决策阶段的工作是投资项目的首要环节和重要方面,对投资项目能否取得预期的经济和社会效益起着关键作用。
投资估算是在项目决策阶段,对项目的建设规模、工艺和工程方案、项目进度计划等进行研究并初步确定的基础上,估算项目投入总资金的过程。
按照《投资项目可行性研究指南》的划分,项目投入总资金由建设投资(含建设期利息)和流动资金两项构成。投资估算时,需对不含建设期利息的建设投资、建设期利息和流动资金各项内容分别进行估算。投资估算的具体内容包括:建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费、工程建设其他费、基本预备费、建设期利息及流动资金等。
2工程投资估算编制的基本原则
2.1投资估算的具体内容
a建筑工程费;b设备及工器具购置费;
c安装工程费;d工程建设其他费用;e基本预备费;f建设期利息;g流动资金。
可用公式作如下表示:
不含建设期利息的建设投资=a+b+…+e
建设投资=不含建设期利息的建设投资+f
建设投资=静态投资+动态投资
静态投资=a+b+…+e
动态投资=f
项目投入总资金=建设资金+g
2.2投资估算的深度要求
由于不同阶段工作深度和掌握的资料不同,投资估算的准确度也就不同。随着工作的进展,工程造价会不断深入,准确度会逐步提高,从而对项目投资起到有效的控制作用。项目前期的不同阶段对投资估算的允许误差率如下(如表1）:
2.3投资估算编制的依据及重要性
建设投资估算的基础资料与依据主要包括以下几个方面:(1)拟建项目的工程方案及工程量;(2)专门机构的工程建设项目估算办法和费用标准,及政府部门的物价指数;(3)专业机构的建设工程造价费用构成、计算方法、计经指标等。
投资估算的作用可以概括如下:(1)投资估算是投资项目建设前期的重要环节。(2)是满足工程设计招投标及城市建筑方案设计竞选的需要。
3投资估算编制的基本方法
3.1建设投资简单估算法
（1）比例估算法;（2）生产能力指数法;（3）朗格系数估算法;（4）投资估算指标法。
投资估算指标分为单位工程指标、单项工程指标、项目综合指标三种。建设项目综合指标一般以项目的综合生产能力单位投资表示。单项工程指标一般以单项工程生产能力单位投资表示。单位工程指标按规定应列入能独立设计、施工的工程项目的费用,即建筑安装工程费用。
3.2建设投资分类估算法
分别估算各单项工程的建筑工程费、设备及购置费和安装工程费;在汇总各单项工程费用的基础上,估算工程建设其他费;估算基本预备费和涨价预备费;加和求得建设投资(不含建设期利息)总额;最后再根据项目的资金筹措方案计算建设期利息。以上加总求和即得出项目总投资估算。
其中,建筑工程费的估算方法有单位建筑工程投资估算法(单位建筑工程量投资*建筑工程总量)、单位实物工程量投资估算法(单位实物工程量投资*实物工程总量)和概算指标投资估算法。前两种方法比较简单,后一种方法要以较为详细的工程资料为基础,工作量较大,可根据具体条件和要求选用。
4决策阶段投资控制理论探讨
价值工程(ValueEngineering,缩写为VE)又叫价值分析,它要求以最低的寿命周期成本可靠地实现工程的必要功能。其表达式为:价值＝功能(效用)/成本(费用)或V＝F/C这个定义包含了三个方面的内容:
(1)VE研究要从降低项目全寿命周期成本(Life－CycleCost,简称LCC)的角度来提高研究对象的价值。VE研究要重视降低全寿命周期成本,而不是仅考虑建设成本。价值工程的目的是以研究对象的最低寿命周期成本,来实现使用者所需功能。实施价值工程,可以避免一味的降低工程造价而导致研究对象功能水平偏低的现象,也可以避免一味的提高使用成本而导致功能水平偏高的现象,使工程造价使用成本及建筑产品功能合理匹配,节约社会资源。
(2)价值工程的核心是对项目进行功能分析。通过功能分析,删除过剩的功能和不合理的功能要求,加强不足功能,把节约成本放在有效保证工程质量的基础上。功能分析的一个重要内容是功能的数量化,把定性指标转化为定量指标。
(3)价值工程是一种依靠集体智慧所进行的有组织的系统工作。进行价值工程研究,要组织各方面人员参加,并提出技术方案,吸取各方面的经验,把方案优选和方案改进结合起来,达到提高价值的目的。
价值工程本质上是以功能为中心来规划某项工作,其目的有以下几方面:
①实现必要功能,剔除多余功能。
②求得必要功能与成本的最佳匹配。
③使各部分的功能寿命大体一致,以取得最好的经济效益。
Abstract: construction engineering cost is throughout the whole process of management in construction, that is, from the design plan descriptions, investment estimation began to project completion and settlement of the whole process so far. Construction project construction cost and the reasonable determination of the effective control of project construction and management is an important content. Run through the whole process of project cost management. Only reasonably determine the engineering cost, through the effective methods to control the construction cost each stage, to achieve the ideal purpose, to ensure the quality of construction projects completed on time.
Keywords: engineering cost investment estimation design budgetary estimate
中图分类号： TU723.3文献标识码：A文章编号：
所谓工程造价的合理确定，就是在建设程序的各个阶段，合理确定投资估算、概算造价、预算造价、合同承包价、结算价、竣工决算价。
1 我国工程造价管理现状
（1）目前我国工程造价管理重点在建设项目实施阶段，只重视建设项目的承包价、实施过程的变更造价以及结算价，而对工程可行性研究阶段和初步设计阶段造价管理没有给予足够的重视，产生这种现象的根源是一些人存在着一个错误的认识，即可行性研究阶段的投资估算和初步设计阶段设计概算是虚拟资金、是准现实的，而在建设项目实施阶段所发生的资金才是真实的。
（2）工程造价管理一直重视造价的控制，轻视造价的合理确定，没有处理好二者的关系，使我们陷入了一个死循环，我们一直在寻找控制工程造价的方法，但收效甚微，因而出现了头疼医头，脚疼医脚的片面现象。很少有人提到工程造价失控的一个重要原因是我们没有足够重视可行性研究阶段和初步设计阶段工程造价的合理确定。
2 合理确定工程造价的必要性
合理确定工程造价是有效控制工程造价的前提和条件，二者存在相互依存、相互制约的辩证关系。有效地控制工程造价的首要任务是合理确定工程造价，其中投资估算是形成工程造价的源头，合理确定投资估算又是工程造价控制的基础和载体。其次，有效地控制工程造价离不开工程造价的合理确定，工程造价的有效控制建立在工程造价的合理确定基础之上，工程造价的合理确定是绝对的、主动的，工程造价的有效控制寓于工程造价确定的全过程，工程造价的确定过程也就是工程造价的控制过程，二者的目的是同一的，即合理使用建设资金，提高投资效益，维护有关各方面合理的经济利益。
3如何合理地确定投资估算和设计概算
3.1投资估算的合理确定
投资估算是供建设项目决策的依据，直接关系到国民经济评价及财务分析结果的可靠性、正确性。可行性研究阶段是产生工程造价的源头，投资估算必须科学合理，按客观经济规律办事。工程造价管理人员要在方案优化基础上，编制出高质量投资估算，编制投资估算的可行性研究报告一定要达到国家规定的深度，否则不能做为编制投资估算的依据。投资估算的内容按照费用性质划分与工程造价的构成相对应，投资估算的编制方法有静态投资估算，涨价预备费和建设期货款利息估算，流动资金估算。其中，流动资金的估算不属于固定资产投资估算范畴。
静态投资估算方法多种多样，其中，比例估算法、朗格系数法、指标估算法准确度较高，但在这3种估算法中不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等综合系数在应用上存在2个问题。一是同一行业、不同地区在定额水平、费用标准差别较大。二是随着社会主义市场经济体制的建立，材料价格、材料品种选用在地区间也存在较大的差异。同一行业同一系数已不适应工程造价管理体制改革的需要，同一行业系数在不同地区也就有所不相同，且选用不同地区的项目需要测算相应的系数，给系数的确定带来了一定的困难。
为了提高准确度和使用方便，笔者尝试将指标估算法稍作改进，取得了较好的效果，具体作法如下：
（1）指标估算法的投资估算指标有：元/m、元/m2、元/m3和元/t等，根据这些投资估算指标乘以相应长度、面积、体积就可以求出单项工程投资，再根据相应的系数进行调整，得出所估算工程所需的投资。建议将单价指标变为主要工程量指标，如[混凝土（m3）、钢筋混凝土（m3）、砖砌体（m3）、内外装修（m2）、门窗（m2）、金属构件（t）、管材（t）、设备（t、台、套）、电工材料（t、m、个）]/（m2、m、m3）等，主要工程量费用和需摊销材料费用指标，如占造价a%。a只需用类似工程的主要工程量费用和需摊销材料费用之和除以其定额直接费即可求出。在选用指标时要注意选用相似地理环境、相似类型工程的指标。
（2）根据这些指标乘以面积（长度、体积）乘以本地区的综合单价，就得出被估算工程单项工程主要工程量投资。主要工程量费用和需摊销材料费用（A）=[主要工程量投资/（1-a%）]×a%。当无地区综合价格时，工程造价管理人员可以自己动手较准确地算出本地区综合单价。
（3）如果所选用的相似类型工程与所估算工程地理环境差别较大，只需按照国家设计规范或标准对相应的指标进行换算（砌体厚度的换算），或增减相应的分部分项工程、单位工程实物量（采暖区与非采暖区，有桩基与无桩基）即可。
（4）结合本地区其他建设费用（不含土地使用费）定额算出其他建设费用。土地使用费依据本地区实际情况进行估算，则拟建项目静态总投资=（主要工程量费用+A）+其他建设费用+土地使用费
（5）基本预备费和涨价预备费，应根据静态投资或项目内外部条件具体情况进行估算。建设期借款利息应依据年计划借款额、借款利率进行估算。
此方法优点是直接采用拟建项目地区的综合单价、其他费用定额，准确度较其它方法高，指标在较长的时期内比较稳定，适用性广，不需要测算较多的系数，维护工作量小，估算投资的构成与设计概算比较接近，有利于初步设计阶段控制工程造价。缺点是工作量、需要的指标数量较其他方法略有增加，需要造价管理人员在平常工作中积累。
3.2设计概算的合理确定
投资估算值只能作为控制造价，但不能作为工程造价失控时分析的依据，虽然采用上述方法估算出总投资，对投资也作了分解，由于可研阶段建设项目已知因素相对较少，还需在初步设计阶段进一步量化，提高准确性，使其与施工图设计、项目实施阶段的费用划分相对应，才能作为控制工程造价的依据。初步设计阶段推行限额设计是合理确定和有效控制工程造价的关键，在初步设计阶段合理确定设计概算应注意以下几个问题：
（1）设计人员、经济技术人员要密切配合，技术人员要加强经济意识，主动地为合理确定工程造价创造有利条件，经济技术人员要能动地作用于设计，客观地确定、控制工程造价和对投资进行分解。
（2）工程造价管理人员要注意工程造价资料的积累，建立科学的工程造价分析系统，为初步设计阶段工程造价的合理确定和有效控制提供准确的标准和依据。
（3）做好概算定额管理工作，使各项指标更贴近科学技术发展的实际情况。定额管理部门应根据科学技术发展情况及时修订、补充相关的概算单价和定额，打破一套定额和单价管几年的作法，在考虑定额稳定性前提下尽量缩短使用年限，避免系数调整法准确度不高的弊端。
