发布时间：2023-10-11 15:55:29
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中图分类号：F832.4 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）009-000-01
随着国际贸易的深层次发展，国际贸易结算工具出现多样化发展趋势。与此同时，商业银行的贸易融资方式也变得越来越复杂，贸易融资中潜在的风险随之不断变化。因此如何规避国际结算业务中的融资风险，最大限度地获取中间业务和融资效益，对于商业银行来说无疑是亟需关注的问题。
一、商业银行贸易融资风险分析
（一）客户及银行的资信风险
银行贸易融资涉及的当事人比较复杂，如果交易的任何一方不履行约定，都会给融资银行带来风险即属于客户资信风险。客户方面的资信风险大致源于欺诈、编造虚假贸易背景等骗取银行资金或是规模较大的企业资金链断裂或资金回笼不及时使得融资款项面临风险。银行业之间通过建立行进行国际结算，如果与银行进行交易的对方银行失去了偿付能力，也会给融资银行带来风险与损失。另外，对境外客户资信情况，银行要给予特别关注，因为一些特殊贸易很可能会给银行带来更大的风险。
（二）汇率风险
汇率风险是指在国际贸易的过程中，由于汇率的变动而导致以外币计价的债权债务、资产负债的货币价值上下变动，造成国际经济交往中的任何一方资产遭受的风险。不同币种之间汇率的形成有复杂因素，而各国汇率政策取向各国存在差异。汇率波动对国际贸易融资的影响是多方面的，如放款日与还款日之间的代开存续期内汇率大幅度波动，或因为汇率波动，客户收汇的资金出现不足以偿还银行的国际贸易融资款项，会造成银行资金回笼的损失，另外汇率波动会影响客户正常业务的开展，也会给银行贸易融资带来风险因素。
（三）内部操作风险
商业银行内部操作风险是指由于银行内部部管理不规范或操作方法不当，或与银行工作人员失误或违规操作等因素相关而造成银行资金损失的风险。银行内部操作风险体现在多个方面，如未能严格审核交易背景的真实性，未能充分揭示企业利用虚假交易套取银行信用的风险；再如基于真实国际贸易背景的技术性贷款审查不严，审查人员素质不高或责任心不强，没有深入调查贷款人的信誉、还款能力等，就审批通过，导致商业银行融资行为面临坏账的风险，或是对融资业务缺乏有效的信贷监控，抑或是未能对申请人或担保人进行评价或调查评价不全面，贷款抵押缺乏保障等。再者由于贸易融资业务产品和服务领域的增加，与国际贸易融资业务相关的国际惯例、政策法规要求随之提高，融资业务操作人员以及其与其他部门间的操作等环节都存在一定的风险，从而影响贸易融资的顺利进行。
二、商业银行贸易融资风险防范措施
（一）资信风险防范
在客户资信风险防范方面，交行S分行在贸易融资业务中应加强内部控制来降低企业信用风险。将内部控制与外部约束统一在一起，才能实现有效的风险控制。随着贸易融资业务的不断改进，产品多样化复杂化，对企业信用的审核面临更大的挑战，只有不断的加强内部控制才能有效控制贸易融资业务改进带来的风险。对客户进行统一的额度授信管理模式。根据企业的资信状况与财务状况来确定企业的授信额度，并分别根据授信业务的种类为客户确定授信额度。前期调查了解融资业务是否真实，是否连续。银行对企业的交易双方和信用记录都要在贷后管理中进行一一监督，做到事前事后予以跟踪，减少融资风险。对于银行信用风险，交行S分行要建立健全的银行风险管理体系，将不同国家和地区的银行建立评级体系，划分银行信用风险等级，在办理贸易融资业务时，有所借鉴参考。
（二）汇率风险防范
汇率变动会对商业银行国际贸易融资业务带来极大的冲击，提高汇率风险损失所占的比重，因此商业银行应提高对汇率风险的识别，建立风险预警体系，开展汇率风险管理。交行S分行要建立汇率专项服务。定期向办理贸易融资业务存在汇率风险的企业提供外汇资讯，制作贸易融资业务与汇率关联的台账，随时更新贸易融资数据，设置止盈止损交易点，向客户提供止盈止损的汇率触碰提示。使客户更及时的了解外汇资讯、向其提供有参考价值的建议，是降低贸易融资改进后汇率风险的有效手段。为了有效避免汇兑损失，可以采取远期、期权、外汇期货等交易品种，有效控制贸易融资业务风险，确保银行收益。
（三）操作风险防范
对银行来说，操作风险尤其是操作人员的道德风险是很难控制的。由于内部激励等客观原因，员工不愿意承担与其收益不相称的责任，导致内部操作风险较大。交行S分行要完善内控制度建设，重塑权利与责任对等的激励机制。同时加快国际结算业务系统的开发，并根据业务操作和管理需要不断升级和完善，提高操作效率，减少人为操作差错。深入研究与银行业务相关的法律法规，有效规避法律风险；自觉遵守外汇管理法规，树立文明经营的良好形象，避免外汇业务经营中的政策风险。再者，要加强银行内部控制，制定覆盖所有贸易融资业务岗位和环节的内控制度，全方位防范各类操作风险。加强对贸易融资人员的管理，制定规范的岗位职责、严格的操作规程，强化对单据交接审核、电文收发、信用证不符点提示、电传密押及操作密码保管等重点业务环节的管理，减少内部操作方面的风险带来的损失。
参考文献：
[1]刘畅，高承志.浅论国际贸易融资中的信用风险[J].黑龙江对外经贸，2014（8）.
【关键词】
商业银行；国际贸易；融资；风险管理
1 国际贸易融资业务
1.1国际贸易融资的概念
按照《巴塞尔协议》，国际 贸易融资指商品交易过程当中，基于商品交易中的存货、应收款、预付款等资产的融资，是银行为进出口企业在国际贸易的各个结算过程中提供资金及信誉融通服务的总和。
1.2 国际贸易融资业务的发展现状
我国进出口总额从 2001年5097亿美元增长到2013年的41600亿美元，年均增长20%，是全球贸易额年均增长率10%的两倍。除2009年受金融危机影响进出口总额有所回落外，近十几年来，我国进出口额都是高速增加目前国内商业银行主要开展以保函、信用证为主的传统贸易融资业务。同时，贸易融资业务的创新趋势非常明显，这体现为融资方式多样化、融资手段更为灵活。
2 国际贸易融资业务面临的风险
2.1信用风险
信用风险指债务人未能履行合同规定的义务或信用质量发生变化影响金融产品价值，从而给商业银行造成经济损失的风险。国外信用情况复杂，获取信息的渠道不完善，尤其在亚非拉等欠发达地区，由于当地制度、法律及文化的不完善，企业的信用情况无法准确评价；其次，国内经济增速下滑成为新常态，地方债尚处在化解的过程中，经济的转型升级尚未完全明确，企业信用评价制度还处在初级阶段。 在复杂的信用环境下，任何环节出现问题，都有可能导致融资无法偿还。
2.2 汇率风险
订单的结算使用不同的货币，很可能是外国货币，而外汇价格变动频繁。整个国际贸易融资业务需要比较长的时间，汇率的变动直接影响银行的利润，尤其在长达几个月的时间里，汇率的变动有可能使银行出现大额亏损。汇率风险一直伴随在国际贸易融资业务的整个过程。
2.3 利率风险
利率风险是指利率的变动影响银行对国际贸易融资业务的收益及成本的预期，使银行获得的实际收益与预期收益产生差距，同时所付出的实际成本与预期成本也产生差距，使得银行不能准确预估国际贸易融资业务的风险。相比其他传统的融资业务，国际贸易融资业务往往涉及多个国家、多种货币，所以面临的环境更加复杂一些。如不能对国际贸易融资业务的利率风险进行准确预估，
2.4 操作风险
内控系统的不完善以及外部事件都会引发操作风险。操作风险无法盈利，但却普遍存在。现在我国商业银行的国际贸易融资业务还刚刚起步不久，不具有完善的内控机制，而且我国的国际贸易融资业务的处于发展的初期阶段，各个银行为了拓展业务，提高市场占有率，往往采取比较宽松的内控制度。以上因素使得银行面临比较大的操作风险。
2.5 银行资信风险
银行深入参与到国际贸易融资的各个过程中，是订单交易顺利进行的关键因素，而且一笔融资业务往往需要比较长的时间，所以银行的信用至关重要。选择信用评级较高的银行，在出现问题时，可以帮助化解融资过程中的风险，将商业信用转化为银行信用，确保收回融资；评级较低的银行可能会使国际贸易融资成为坏账。
3 商业银行国际贸易融资业务风险防范的对策
3.1 防范信用风险
第一，建立针对国际贸易融资企业特点的客户标准。贸易融资应该服务于有真实贸易背景的业务，选择的客户有长期从事国际贸易业务的经验和良好的信用。
第二，规范业务操作。首先在业务前期要仔细调查客户的贸易状况。其次，注重贷款途中的评价与管理。企业应该按照约定使用资金，不可挪作他用，对此银行应着重监督。
第三，强化国际贸易融资业务的贷后管理。
3.2 丰富资产结构，化解汇率风险
要化解与转移汇率风险，一方面要充分利用衍生金融工具，另一方面要丰富资产结构。丰富资产结构要做到：第一，保证国际贸易融资产品的币种不是单一的，在风险发生时，可以相互对冲。第二，控制进口融资与出口融资的业务规模平衡，资金流向在进口融资与出口融资中是相反的，控制其业务规模的平衡，在汇率变动时，可以起到有效对冲汇率风险的作用。第三，尽可能选择多种国际结算方式。
3.3 借助金融衍生工具，对冲利率风险
银行国际贸易融资业务不仅面临国外利率变动的风险，随着国内利率市场化的推进，银行国际贸易融资业也将面临国内利率变动的风险。借助金融衍生工具是目前对冲利率风险最为有效的方法，如利率互换等。
3.4健全内控制度体系，化解操作风险
首先，逐步建立规范的规章制度及流程，完善内部稽核监督机制，并保持其独立性及权威性。
其次，无论多么完善的制度，都需要人来执行，加强对国际贸易融资业务相关人员的培训和管理，吸引外部高水平的人才，各个岗位责任明确、分工合理，互相监督。内部控制的核心是对从业人员的科学管理。
第三，内部控制的基础是加强信息和安全管理， 利用现代化的技术，对信息处理和通讯技术进行升级，增强收集信息的灵敏度，以应对复杂的业务环境。同时，建立严格的资料保全制度。
3.5 银行资信风险和国别风险的控制体制
国外银行的风险控制主要由两个方面，一是控制信用额度，二是限制业务范围，最终目标是避免大范围的集体风险。在对国家信用危机及国外行信用危机评估的基础上，商业银行可得到行的信用等级，信用额度和业务范围都应该根据信用等级来制定，不可贪图便宜而选择一些资质差的银行作为行。
3.6 外商业银行国际贸易融资业务风险管理经验借鉴
在十八世纪初期，西方国家国际贸易融资的发展就开始显现出来，西方商业银行在近200年的经济发展中对于风险的认识和控制积累了丰富的经验。西方商业银行要求国际贸易融资款项不可以当作他用，在企业收回货款的第一时间，就应当马上将国际贸易融资款项如数归还给商业银行，这就在很大程度上增强了商业银行国际贸易融资的安全性。
4 结语
国际贸易融资业务是近年来兴起的一种新型融资模式，但比传统融资业务所面临的风险更为复杂，这需要我国商业银行在各方面不断学习完善，减小国际贸易融资业务风险，使国际贸易融资业务得到安全、快速地发展。
【参考文献】
[1]蒋江林.论国际贸易融资风险及防范对策[J].金融视线，2013年4月：124-125
[2]徐静等.浅议国际贸易融资风险控制[J].商界论坛：292
【关键词】
贸易融资；信用风险；外汇风险
0 引言
国际贸易融资是以国际结算中的各环节为基础，银行提供给进出口商的资金便利或短期融资的总和。贸易融资具备重复性、短期性和高流动性的特点，注重的是操作控制，有助于银企之间形成长久稳定的合作关系。在我国近些年国际贸易得到空前发展，以及商业银行之间激烈的竞争，这就必然使得商业银行为了拓展业务越来越多的将目光投向国际贸易融资上。它与国际结算操作紧密相联，是用国际贸易单据、凭证及货物充当抵质押的一种融资方式。国际贸易融资为商业银行创造手续费、业务利息收入，促进其他业务的发展，使银行的综合效益得到提高。但是伴随不断变化的国际经济金融形势，使得该项业务不断暴露出潜在的风险，这值得我们去关注。本文阐述了国际贸易中存在的风险及风险管理中存在的问题，最后提出了一些解决风险管理问题的对策。
1 国际贸易中存在的风险
1.1 进出口商存在的信用风险
进出口商信用风险指的是国际贸易过程中，交易活动中的任一方如果不履行合同义务，就有可能导致对方受到损失的风险，从而导致提供资金给进出口商的银行蒙受损失的风险。我国的进出口企业大多数都存在融资押汇、结算、多头开户及管理混乱等现象，其信用状况不良；经常由于资金的短缺原因，借助打包贷款、押汇等方式来获得银行资金支持，最终用到其他业务上。更有甚者与外资企业串通，虚列贸易背景向银行申请信用证，然后利用汇率变动赚取汇率差价，使银行经营资产的安全性、流动性受到严重影响。
1.2 存在的贸易风险
国际贸易从一开始的谈判到合同签订后的履行，这整个过程都属于一种商业信用，不但要注重进出口商的信用度，还要注重贸易活动中商品的质量、市场行情、交货及汇率变动等因素，在交易活动中还会存在贸易纠纷与索赔，这就产生了贸易风险。所以有很多方面都会影响到贸易活动的进程，如进出口双方的经营能力，货物的价格、质量、交货期限、汇率变动、市场行情及生产企业的生产能力等方面因素都能影响到贸易能否完成。这时只要出现一个不利因素，就可能造成经营危机，导致贸易纠纷，形成贸易风险，最终出现风险贷款。
1.3 存在的外汇风险
外汇风险指的是在一段时间内的经济贸易交往中，以外币计价的资产、债权债务，因汇率、利率的不断变动，引发相关货币价值上下浮动，致使任一方都有可能在国际贸易中遭受损失的风险。外汇风险大致可分为折算风险、经济风险和交易风险。折算风险指的是以本国货币对以外币计价的利润表、资产负债表等财务报表进行折算而产生的外汇风险；经济风险指的是预料以外的汇率变动，对企业的成本、价格、生产数量产生影响，造成企业的现金流量和收益在未来一段时间内减少的潜在损失；交易风险指的是由外币计价的未来应付款、应收款，在用本币对其进行结算时，受汇率变动影响使其收益、成本面临风险。
2 国际贸易融资中存在的风险管理问题
2.1 没有充分认识到国际贸易融资业务中存在的风险
近些年，尽管贸易融资业务在改善资产质量和盈利能力方面的作用逐渐被高级管理人员了解，但缺乏对其存在的风险的充分认识，在具体风险管理方式的落实上没有做到位。有的人以为在贸易融资中只要开出单据或信用证就能赚取客观的手续费，在此期间实际资金不会被动用，是一个既是一本万利又是无风险的产品；而另一些人则认为贸易融资执行的规则是国际惯例，具有刚性的付款承诺，所以对贸易融资业务夸大了其难度和风险，他们对贸易融资业务的发展持有保守态度，使得业务的发展受到一定限制。
2.2 缺少复合型人才开拓国际贸易融资业务
在国际结算业务中对专业性的要求比较高，这就要求业务人员需要具备较高的专业水平，但当前在我国商业银行中符合开拓国际贸易融资业务的专业人才相对匮乏，稀缺的人才资源大多都集中在商业银行的管理层，并且他们大部分知识结构单一。在各家商业银行中都在独立经营国际业务品种，所以从内部机构设置来看，贸易融资业务和国际结算都是由国际业务部来负责。这就导致了有关从业人员虽然熟悉国际结算，但对信贷管理和财务核算等方面的专业知识严重缺乏，难以从客户的经营状况和财务资料中准确分析和判断出其资信情况，不能充分把握国际贸易融资整个过程中的各环节，使得国际业务的市场效果和产品功能降低，也缺乏对其风险进行有效的控制。
2.3 国际贸易融资业务缺乏足够的前期调查
在以往的信贷评估模式中，我国商业银行过于看重企业本身的财务能力，对企业的上下游实际情况和贸易背景缺少必要的前期调查，即便调查了也只是走马观花。当前不少客户经理对企业的实地调查研究相对较少，即使去了企业进行调查大多都是一种流程或形式，缺少对企业实质的了解。他们对企业提供的资料比较看重，如资料是否齐全和符合要求、资料上体现的数据或指标是否满足银行的要求等，缺乏对企业实际生产经营管理的深入调查研究，特别对上下游企业的生产经营管理实际状况的了解更是寥寥无几，更有甚者对进出口货物的市场前景、用途等了解甚少，信息这般不对称，必将极大的提高银行的融资风险。
3 解决国际贸易融资中风险管理问题的对策
3.1 充分认识国际贸易融资业务具有的风险
在当前的国际经济贸易环境中，防范规避风险应该成为商业银行的首要任务，在金融危机中关注主要客户受到的影响程度，关注客户在市场中的发展趋势。与此同时，应该加强银行系统内部及时有效的沟通联系，联合排查风险问题，共同挖掘业务新契机。为了更好的贯彻落实风险管理要求，国际业务部应保持与风险管理部的密切沟通联系，此外还要与其他相关部门加强联系，要积极应对金融危机产生的不良影响并提出应对措施、政策，在保持风险控制为中心的基础上，有效处理好防范风险与发展业务之间的关系。根据《巴塞尔协定》相关原则规定，在开展业务时，商业银行必须能够识别、评估出相应的风险，并通过采取积极的应对措施将信用风险、操作风险和经营风险等风险降低到可控范围或最低水平。商业银行评估贸易融资风险指的是运用定性和定量的分析方法，预测和判断出可能存在的贸易融资风险的后果和影响，这样做的关键就是能够及时、准确、全面的了解融资风险及其风险控制情况，以便对风险管理存在的问题给予及时解决。
3.2 提高国际贸易融资业务相关人员的素质
国际贸易融资是操作复杂、技术性强及知识面广的业务，它对相关从业人员提出了更高的业务素质要求。这项业务在我国开展的时间较短，当前急需既精通信贷业务、国际惯例，又掌握操作技术的复合型专业人才。从商业银行之间竞争国际结算业务的市场份额看，其本质就是银行相关人员素质和经营管理水平的竞争。所以要想使贸易融资相关人员的素质得到提高，当务之急就是要强化风险防范的能力和意识，应投入大量精力培养出一支熟练掌握国际贸易、国际金融及相关法律等专业知识的高素质人才队伍。一要引进高素质、高水平的人才，可以利用培训机构的特点优势，与相关培训机构开展合作，选择一些重要的课题邀请培训机构的专家作专场讲座，条件允许的商业银行可以选派优秀员工到国外大型银行学习。二要在实际工作中注重对案例的总结分析，充分积累经验，并且还要特别加强学习保险运输业务和国际贸易专业知识，对国际贸易市场的具体动态要随时关注，了解商品的市场行情变化，提高识别和判断潜在风险的能力，培养自身对市场的洞察力、敏锐力，以便使自身业务水平得到不断提高。三要做好岗位培训，使员工的道德品质和服务质量得到提高。四要强化员工风险意识，提高他们识伪和防伪的能力，切实防范、规避国际贸易融资的风险。
3.3 在国际贸易融资中加强前期调查
首先，对于控制贸易融资的风险来说，国际贸易融资业务加强前期调查具有现实意义。通过对交易活动中的交易价格、上下游具体情况及贸易的真实性着手调查，有利于银行全面详细的掌握企业贸易融资的真实背景，从而有效掌控风险。此外对贸易背景要加强审核，对客户越是全面系统的掌握其生产经营情况，信息不对称在银企间存在的程度就越小，就越有助于商业银行降低风险。客户经理需要时常回访客户，对客户的主营业务情况要随时掌握，充分了解市场行情，熟悉国际市场贸易动向。其次，国际贸易融资与一般贷款的最大区别就是其自身的有偿性，从单个企业角度看，为其提供贸易融资的银行面对的往往只是整个贸易流的其中一端，而要想掌握贸易活动的全过程仅从整个贸易流的其中一端出发是不够的，那样只能将单个企业的经营状况视为考察的依据。当今，伴随商业银行进一步加快国际化，使得商业银行有条件、有能力通过与境内外相关机构开展合作，对进出口双方同时监控，掌握整个贸易中的资金流、物流等，进而现实防范风险，最终达到整体收益得到提高的目标。
4 结论
综上所述，伴随我国国际贸易规模逐渐扩大和银行之间的竞争日益加剧，进出口企业就更加迫切对贸易融资的需求，但是在贸易融资业务的实际发展中不管是在法律的完善上，还是业务数量上和方式上都难以满足国际贸易的发展需要。现实的需要迫使我国商业银行必须正视国际贸易融资中存在的风险，这就需要商业银行充分认识国际贸易融资业务具有的风险、提高国际贸易融资业务相关人员的素质、在国际贸易融资中加强前期调查，这样才能在合理有效防范、规避贸易融资风险的基础上大力推动国际贸易融资业务的发展。
【参考文献】
