发布时间：2023-09-18 09:57:28
绪论：一篇引人入胜的业务风险点及防控措施，需要建立在充分的资料搜集和文献研究之上。搜杂志网为您汇编了三篇范文，供您参考和学习。
2012年，青田县供电公司在深化机关本部廉政风险防控的基础上，把廉政风险防控工作引入基层站所的廉政建设工作中，以业务流程为主线，通过全面查找所有业务流程廉政风险，对各流程环节的风险进行辨识、分析评估，制定风险防范对策，落实责任人、责任部门，纵向防控廉政风险，取得了较好效果。
一、实施“找、防、控”廉政风险防控机制的重要意义
青田县供电公司开展“找、防、控”三位一体的廉政风险防控机制建设，主要是基于以下几方面的认识。
一是规范企业依法经营的新需要。“找、防、控”三位一体廉政风险防控机制对基层站所业扩报装、废旧物资回收、抄表收费、仓储管理等容易产生违规违纪经营风险的关键领域进行了有效规范，最大限度地降低企业经营风险，保障企业依法依规经营。
二是防范重点岗位人员廉政风险的新途径。从近年来核查情况分析，基层站所工作人员是举报的高危人群“找、防、控”三位一体廉政风险防控机制进一步规范了职工从业行为，促使了职工在合法合规情况下履行职责，是确保企业树立良好形象，为客户提供和谐供用电环境的有效途径。
三是强化基层班组建设的新探索。通过“找、防、控”三位一体廉政风险防控机制的建设，把党风廉政建设真正融入班组建设中，围绕班组工作重点，加大人员教育、监督力度，筑牢党风廉政防线，建设班组廉洁文化，为班组成员营造一个“绿色生态环境”，从源头上杜绝各种违规违纪行为的发生。
二、“找、防、控”廉政风险防控机制主要做法
“找、防、控”三位一体廉政风险防控机制，就是通过“查找防范控制”三个有机环节，全面实施基层站所廉政风险防控工作标准化工程，建立起融教育、制度、监督于一体，从源头上有效防控廉政风险的机制。
（一）找准廉政风险，为有效防控奠定基础
查找廉政风险，建立防控机制，找是基础。
1. 全面排查。以业务流程为主线，紧紧围绕“管权、管钱、管物、管事、管人、管项目”等重点岗位和关键环节，组织各基层站所按照“部门梳理业务流程”的方式对基层站所业务流程进行全面梳理，查找出其中存在廉政风险点的关键环节。累计排查了电费抄核收、业扩报装、故障表处理、仓储管理、用电检查、电力抢修、项目改造、行风投诉、废旧物资管理9个业务流程116个流程环节。
2. 重点梳理。按照“个人排查廉政风险”的方式开展廉政风险自查，即基层站所人员按照“对照业务流程-梳理岗位关键环节-找准廉政风险”的程序，对本岗位在全面排查过程中梳理出的116个流程环节中存在的廉政风险进行分析，并有针对性的提出防范措施，共梳理出24个关键环节不存在廉政风险点，92个关键环节存在廉政风险点186个。
3. 到岗分级。对排查出来的风险，一一分解落实到每个岗位及管理责任人。同时，根据节点的制度建设情况、发生廉政事件概率高低、监督检查情况按风险大小等，将风险确定为一二三级并在流程图中各流程环节用颜色标注，蓝色表示无风险；橙色代表三级风险，表示有轻微风险；黄色代表二级风险，表示有风险；红色代表一级风险，表示有较大风险。
（二）防范廉政风险，让机制成为坚实的防腐墙
查找廉政风险，建立防控机制，关键在防。
1. 深化廉政教育，增强防风险意识。公司纪委在推行“清风青电”大讲堂、大课堂、大考堂党风廉政教育模式的基础上，针对基层站所的实际，积极探索加强基层班组党风廉政建设方式。一方面，组织基层站所人员到青田看守所接受预防职务犯罪警示教育，切身体会高墙、铁窗下的人生，敲响廉洁从业警钟。另一方面深入开展“清风青电”班组行送廉政讲堂进基层活动。启动“向日葵”计划，组织营销专家、纪检干部前往东源等供配电营业所开展“廉政讲堂”，使基层站所人员清楚什么可为、什么不可为及其后果。
2. 完善制度建设，提升制度执行力。针对查找出的廉政风险及其防范措施，编制了《青田县供电公司基层站所廉洁从业防控指导书》，梳理了9个业务流程的116个关键环节及其对应的186廉政风险点、228条防控措施，明确了每个关键环节的责任人、责任部门，将风险防范工作落实到了岗位，形成了以岗位为点、工作流程为线、制度为面的廉政风险防控机制。
3. 深化协同监督，强化监督保障。将协同监督工作推进到基层站所，实现协同监督工作全覆盖。明确基层站所协同监督工作重点，将监督工作融入到基层站所具体业务流程之中，召开专题培训会，指导基层站所监督员强化对重要流程及排查出存在廉政风险的92个关键环节的监督，形成监督实施全过程。
（三）控制廉政风险，建立廉政风险防控模式
查找廉政风险，建立防控机制，核心环节还是在控。
1. 建立考核评价机制。立足实际，着力廉政风险防控机制的落实，建立每周廉政风险预警通报、每月廉政风险防控措施公布、每季廉政风险评估、每年廉政风险排查工作机制。制订党风廉政建设责任制考核评价办法，将基层站所廉政风险防控工作纳入年底党风廉政考核。
一、财务公司构建案件防控管理体系的必要性
在我国进入全面深化改革的“新常态”背景下，金融业案件形势依然严峻，不确定因素增多，流动性风险隐患等因素导致案件风险有抬头趋势。财务公司作为企业集团内的金融机构，是集团案防管理的重要关口。规范经营、建立健全案件防控体系，是财务公司全面风险管理建设的重要组成部分，也是确保集团公司整体资金安全的重要保障。
二、财务公司案件防控管理体系的特点
财务公司案防管理体系具有全覆盖、全流程的特点。财务公司案防管理中所称的案件，指公司员工独立实施或参与的，或公司外部人员实施的，侵犯财务公司或客户资金或其他财产权益的，涉嫌触犯法律，按规定应当移送相关机构的案件。
三、财务公司构建案件防控管理体系的具体措施
（一）构建案件防控的组织体系
财务公司应建立与风险管理、资产规模和业务复杂程度相适应的案防组织体系，明确各层级的职责分工。
成立案防工作领导小组，由董事长作为案件风险防范第一责任人担任小组组长、高级管理层（总经理任副组长）作为小组成员。案防工作领导小组为公司案防工作的领导和决策机构，负责案防工作的统一部署和管理。
董事会下设风险控制委员会，独立于经营层，根据董事会授权组织指导案防工作。
风险总监作为经营层成员，同时也是案防工作领导小组成员，负责定期审查、检查和监督执行案防政策、制度和操作规程；掌握公司案防工作总体状况；建立与各业务条线的协调配合机制，形成权责明确、报告路线清晰、运行有序的案防工作机制；向案防工作领导小组和向风险控制委员会报告工作。
风险管理部是落实案防工作领导小组决策的日常机构，负责具体组织实施和协调，定期组织案防工作相关培训。
（二）构建案件防控的内部控制体系
内部控制体系在梳理公司各项流程，明确流程内容、控制目标、主要风险、关键控制点、控制措施、关联的管理标准及文件、责任部门等基础上，形成了业务流程和管理流程的控制矩阵，贯穿于业务和管理活动的全过程，同时将风险控制在可承受度之内。
财务公司在建立内控体系后，根据业务发展、监管政策调整、风险管理提升需要等，应每年对内控体系进行自我评价、修订和更新，保证内控体系的适用性，确保管理流程和业务流程的全覆盖。
这种建立在对风险充分识别基础上的内控体系，通过其有效运行，大大降低了案件发生的可能性，在制度框架设计层面给案防管理打下了良好基础。
（三）构建案件防控的风险管理体系
1、准确的风险识别
财务公司在制订风险识别与评估计划时，要充分考虑案防管理的需要，无论公司层面风险识别或部门层面风险识别均需加入案防管理因素。风险识别过程中，重点关注风险诱因、风险性质、后果、风险识别的方法及效果。
2、可行的风险防控措施
财务公司应建立系列措施，防范案件事故发生。例如：以“总量控制、分类管理”为基本原则，缓释平台贷款风险；防范产能过剩风险，重点关注授信企业的发展前景及所处行业周期，适时调整授信规模；紧盯流动性风险，提高资金来源稳定性，合理控制流动性比例及资产负债期限错配程度；谨防信息科技风险，加强科技外包的控制活动检查和风险评估；按照设定的风险指标监测频率持续跟踪风险指标数据，每月在全员范围公示。
3、定期的风险排查
案件风险排查包括全面排查、专项排查和日常排查。财务公司应结合自身业务特点、风险状况和案防形势以及监管要求，以季度为频率，组织开展以信贷、票据、跨业合作和员工异常行为等为重点的案件风险专项排查工作，对排查发现的问题及时整改，持续跟踪整改进度。
（四）构建案件防控的信息共享体系
1、非现场监管中的案防信息统计
根据案防内外部形势变化，以及监管要求，财务公司需适时修改、调整案防统计制度，完善、细化相关统计指标，完善案防非现场监管（1104系统）信息统计分析和通报工作，及时在规定范围内共享。
2、案情分析与通报
财务公司应建立和完善案件风险信息台账，及时在系统中登记案件风险信息、汇总和统计信息。定期分析金融行业相关案发形势，深入剖析重大案件和典型案例，研究作案手段，查找公司存在的薄弱环节，及时总结案发特点，研究趋势，提高案件风险识别、监测、分析能力，定期开展案情通报、进行风险提示，防止同类案件多次发生。
3、建设风险信息交流平台
财务公司在条件允许的情况下，应加强建设监管机构与银行业金融机构之间风险信息交流平台，及时收集、登记各类风险信息，掌握风险动态，为防范案件发生提前采取预防措施。
（五）构建案件防控的问责机制
财务公司要建立严格的责任追究机制，发挥违规惩戒的警示作用，防控案件的发生，并将问责机制纳入制度体系予以规范。问责机制以客观、公正为原则，以事实为依据，以国家法律、行政法规、部门规章和企业内部规定或岗位职责等规定为责任认定的基本标准。
细化风险责任，明确各类责任的认定依据。做到责权明确，处理的尺度应当与责任人的行为性质和其应承担的职责相适应；处理与教育相结合；有可能与造成财务公司经济损失或其他严重后果相关的人员不得担任调查组成员等回避机制。
一、背景
GX有限公司是所属国有大型建筑安装企业――GX有限责任公司下属第十二家全资子公司，成立于2013年3月，旗下有下属全资子公司建工国际（香港）公司，是建工集团公司根据自治区政府把GX建工集团打造成“千亿元企业集团”的战略部署而成立，以国际贸易和国际工程承包为主业的现代化企业。公司坐落于N市中心，注册资本3亿元人民币，拥有广泛的国内外合作关系和业务渠道。经营范围涵盖机电设备、建筑材料、建筑机械、黑色金属、有色金属、矿产、化工、国际农产品等进出口业务，对外经济技术合作，承包境外工程和境内招标工程。GX公司依托GX建工集团的品牌优势和市场优势，立足于拓展亚太经济圈的国际贸易业务，将逐步向欧洲、非洲辐射，以国际贸易起步，做到国际贸易业务与国际工程承包并举。
1.当前国际国内贸易市场现状
“十二五”期间，国际国内经济形式较为严峻，世界经济将延续温和复苏态势，宏观经济形势存在较大不确定性，国际竞争更为激烈，市场仍处于低位徘徊状态。中国在2008年金融危机时，政府为了维持GDP的增长，推行宽松的经济刺激政策，在当时稳定了经济局势，却也掩盖了例如钢铁、水泥、电解铝、玻璃等行业已经显露出的产能过剩问题。时至今日，产能过剩的问题更加严重，短期内供求关系进行再平衡，由于需求疲软，产能过剩，对煤炭、铁矿等大宗商品的供求平衡点进一步下移。在此背景下，大宗商品价格下降趋势不会改变，并随着宏观经济和微观经济的波动而波动，不利于贸易业务的开展。
2.GX公司风控管理存在的问题
（1）人员较少，业务量较小。公司2013年3月新成立，公司组织架构刚刚开始搭建，各部门人员陆续招聘到位，业务刚刚起步，业务量不大。2013年国际公司人员仅有18名，全年营收仅为3亿元。
（2）各项管理制度尚未完善。由于国际公司成立时间较短，各项规章制度刚建立，尚未完善，已编制颁布的制度属于公司最基本的行政管理及财务方面的管理制度，对于业务管理特别是风险防控方面的制度尚处于空白。
二、建立风险防控体系的原因
GX建工集团一直秉承“风险第一、利润第二”的宗旨，强调企业把风险防控放在首要位置，以保证企业的健康持续发展。GX公司作为建工集团的全资子公司，坚持建工集团“稳中求进、稳中求好、稳中求变”的工作总基调，坚持“大宗商品进口上规模，自营出口创效益”的工作思路，为深化建工集团“产业联动”和强化“自营出口”业务，必须严把风险防控关，为企业迅速壮大、健康发展保驾护航。
通过对GX公司的现状及管理情况的分析，急需解决的问题有如下个两个。
（一）明确公司的战略发展目标
由于作为新公司的GX公司目前在各项发展规划及管理方面还存在很多不足，需解决的首要问题就是通过对现状的分析制定公司详细的可行的战略发展目标，作为公司发展的指引方向，指导公司现状的改善。
（二）建立全面的风险防控体系
在公司的战略发展目标下，建立健全各项管理制度，其中风险防控体系尤为重要，通过风险防控手段，降低公司业务、资金等方面的风险，保障公司业务持续健康发展，作为公司战略目标实现的有力保障。
三、解决方案及实施情况
建立GX有限公司风险防控体系，应从建立风险防控管理机构及制度、规范风险防控流程、强化风险过程监控、推进风险防控管理目标考核检查等四个方面进行，将风险管理和日常经营活动紧密结合。
（一）加强领导，建立风险防控管理机构
2014年1月公司成立了风险防控小组，明确了GX公司风险防控小组是经公司董事会决定成立的，由公司领导直接负责主持全面风险管理的日常工作，负责组织拟定公司风险管理组织机构设置及其职责方案，对全面风险管理工作的有效性向董事会负责；任命相关部门负责人为工作小组成员，将公司全面风险管理的职责落实到相应的职能部门。为提高风险防范和管理水平，建立健全风险防范信息的收集、识别、分析、评估、应对和控制体系，提高公司决策的科学性、时效性和有效性，同时明确了风控小组及成员的职责权限，规范了工作运行程序，明确了风险论证要求。
（二）树立风险防控理念
公司大力宣传风险管理文化，树立正确的风险管理理念，保障风险管理目标的实现。公司通过培训、案例分析、业务探讨等多种方式和渠道，加强对公司全员风险管理知识宣讲及学习，提高了员工对风险的认识水平，培养了员工风险管理的自觉意识和行为习惯，进一步树立“风险第一、利润第二”的理念。
（三）建立制度、规范流程
公司发文颁布了公司风险防控小组工作规则（试行）的通知，了风险防控小组会议准备材料清单的通知，对风险防控小组会议业务部需提交的材料清单做了更为完善统一的规定及要求。
（1）业务部门发展的新供应商和新客户，双方进行业务洽谈并达成共同业务合作意向后，业务部按照风险防控小组会议的要求，将上会的各项资料清单按照风控小组要求准备好，通过OA邮件发送至综合处，综合处负责对业务部提交的资料进行初审。初审通过后，业务部形成正式风控会上报清单文件资料，发送给风控各小组成员审核并提出意见。如风控小组认为有必要进行实地考察，将会派出风控小组成员会同业务部到供应商或客户处进行考察，根据考察情况进行综合评估。
（2）风险防控会议。业务部风控资料经风控小组成员审核后，由综合处组织风控小组成员召开业务风控会，小组必须有半数以上成员到会方能举行。风控小组成员依据各自的专业知识及职责，从不同角度对业务提出疑问、意见、建议及要求。各小组成员对审批事项进行讨论后表决，小组每名成员均有表决权，可以做出赞成、保留、反对的表决；会议做出的决议，必须经小组全体成员半数以上赞成通过，未出席会议的小组成员需书面委托其他出席会议成员进行表决；小组组长有一票否决权。
（3）建立风险防控体系的目标考核检查制度。业务合同通过风险防控小组评审后正式开展，业务部提交OA合同审批流程，流程经风控小组成员审批后归档，业务开始执行。综合处作为风控工作的主要组织和牵头部门，负责对业务进行事前评估、事中监督、事后评价。负责收集审核各业务部门的业务完结结算表，作为业务部门绩效考核的依据之一。对于有可能产生逾期回款的业务，综合处责成该部门及时做好应对措施，提交应对方案。财务处负责业务收支的审核、回款的实时记录、业务结算表的审核，并负责跟进合同回款情况，防控资金风险。风险管理工作情况综合检查评比结果纳入各部门业绩考核体系，与部门员工奖惩挂钩。
（4）风险发生时的应急处理。一旦有迹象或证据表明业务合同将会发生逾期回款风险，风险防控体系将启动应急预案，风控小组成员将配合业务部到达客户处进行沟通，掌握客户最新经营及财务状况，并根据掌握的资料和情况，会同业务部门拟订可行的方案，进行追款或平仓措施，力争尽快回款，降低公司的损失和风险。
（四）全面推进风险防控工作
公司领导班子加强对风险防控工作的领导和管理，多次组织风控小组会议，深入分析当今经济环境、政策及趋势，结合公司实际研究业务风险点，总结出政策风险、市场风险、汇率风险、投资风险、财务风险、税务风险、法律风险等七大风险，锁定风险防控重点在大额业务合同，建立风险预警机制，降低风险发生率。
针对上述风险，公司逐步建立了全面风险预警体系。综合处每日编报国际市场行情简报，向公司全员通报最新国际市场行情；通过对重点和大额合同的执行情况跟踪监控，及时掌握业务进展情况；风控小组通过合同审批流程，对所有业务合同条款进行严格把控。财务处加强资金集中管控制度、资金支出审批制度、资金预警制度、应收账款催收制度等，把控资金风险，使公司资金良性循环，发挥财务杠杆效应，为公司经营提供资金保障；通过远期锁汇、优化贸易顺差等手段有效规避汇率变动风险；通过财务数据分析，为公司领导提供决策依据；通过不同渠道的多种税务法规知识培训，提升财务人员及公司员工的税务意识及水平，积极进行税务统筹，控制税务成本。
四、风险防控体系应用的效果
GX公司自2014年1月开始建立风险防控体系以来，有效地控制和降低了贸易业务的风险；通过风险防控小组监督业务执行进度，按合同节点跟进执行情况，协调解决业务执行问题，督促应收账款催收工作；开展风险自查工作，评估全面风险情况，做好重点业务后评估工作。在把控好业务风险的基础上，公司的业务得到迅猛良好的发展，以扩大出口为主要发展目标，并与产业联动规模扩延相结合，真正促进资源和资本的有效配置，保证企业效益的提高并促进业务结构的完善。
2014年，GX公司新签合同额17.8亿元，营收达到12.6亿元，实现利润517万元，实现了企业的跨越性发展。截至2015年11月，公司新签合同额和营收额分别达到了35亿元和30亿元，企业发展效果明显。
GX公司业务领域不断延伸，进出口业务辐射6个大洲35个国家，对外经济贸易涉及7个大类39种产品，实现了以产业联动为核心的高速发展。同时，出口规模大幅增长，2013年出口总额248.83万美元，2014年达到554.51万美元。产业联动项目快速推进，一方面深化与贵钢的产业联动项目，深入开发多种产品的供应业务，努力拓展钢材出口业务，实现了产业联动海外闭合，稳步扩大规模。另一方面建立与柳钢的产业联动合作模式，应对经济下行的能力，打破企业界限、产业界限、区域界限，较好地提高了经济效益。
五、案例分析总结
风险防控体系在GX有限公司成功建立及应用的关键点。
（一）公司领导重视，公司全员参与
GX公司风险防控体系依据公司董事会决定成立，说明公司领导层极度重视风险防范工作。风控小组成员包括各业务部、职能管理部，每笔业务合同的经办人、部门主管、部门负责人都严格按照风险防控小组工作规则进行业务开展洽谈，把风险防控放在首要。通过风险防范各项措施，使业务持续健康进行的同时，也得到了业务部门的广泛理解、认同和支持。
（二）坚持原则，严格把关
