发布时间：2023-10-08 10:06:12
绪论：一篇引人入胜的风险评估与管理，需要建立在充分的资料搜集和文献研究之上。搜杂志网为您汇编了三篇范文，供您参考和学习。
（一）定性评估方法
定性评估方法是一种多目标决策方法，它突破了传统的数量分析限制，为更合理地制定决策开阔了思路。德尔菲法是定性评估方法中最具代表性的方法，这种方法具有广泛的代表性，能够可靠进行有目标的风险评估与防范，但由于选择合适的专家比较困难也可能得出比较草率的风险评估结论。
（二）定量评估方法
定量分析是对各个风险要素及损失的水平赋予一定数值，当度量风险的所有因素都被赋值，风险评估的过程和结果都可以被量化了。常用的定量评估方法主要有基本指标法、标准法、内部评级法等。
（三）定性与定量相结合评估方法
定性或定量的方法并不能有效且准确地对风险进行评估，定量的方法通常过于严格，而定性的方法又过于模糊。因此，需要在定量和定性的基础上结合两种方法进行风险评估，常用的定性与定量相结合的方法为层次分析法与模糊综合评价法。层次分析法首先根据多目标决策的性质和总的目标对所考虑的概念，分析其相互关联、逻辑属性及重要性级别进行分层排列，构造成一个由上而下的递阶层次结构；其次在层次结构模型中，决策人根据具体情况及实际要求通过两两因素的比较，用表1的标度打分，得到判断矩阵；最后在得到判断矩阵后按照以下公式进行排序及一致性检验。
二、国库资金操作风险识别
（一）操作性风险
人民银行总行《国库会计管理规定》中规定，国库业务操作人员应严格控制资料交接、外来凭证审核、资料传递、记账复核、退汇转汇、编押核押、查询查复、手工填制凭证等环节中的风险。其风险主要分以下三种：（1）操作失误风险。随着财税体制改革的深化，国库业务发生了巨大变化，国库单一账户体系的形成、资金汇划渠道的骤增、预算收支核算方式的变化加快了国库核算电子化的发展进程，国库操作人员需要全面掌握涉及面广、科技含量高、操作复杂的电子核算业务，期间难免会出现操作风险，如在挂账或解挂方面存在的风险、查询复查操作手续出现错误、执行流程时随意简化、替代或逆程序操作等差错。（2）审查失误风险。国库操作人员对外来的收支凭证审查出现偏差，造成一些凭证要素内容缺失不全，不符合收支凭证的办理要求，从而给国库资金带来风险。（3）对账风险。对账是国库资金业务中的基础环节，国库操作人员不能及时与征收机关、财政部门、银行对账或者上下级对账不符合规范，出现账证不符、账表不符等差错。
（二）管理性风险
（1）岗位设置风险。随着国库业务的快速发展，现有国库人员设置已经不能够满足其要求。受人民银行当前进入、用人制度的限制，各地国库人员配备严重不足，一人身兼数职的现象普遍存在，相互制约机制的缺乏导致内控制约出现“真空”地带，国库业务操作的质量和风险防范大打折扣。另外，国库人员结构不合理，表现为人员严重老化、人员变动频繁等问题，这将对国库操作工作带来风险。（2）日常管理风险。在日常国库业务操作过程中，由于没有建立健全的管理制度，往往会出现小的失误或差错，如对操作员密钥密码没有明确严格的更换时间，对系统的签退程序没有严格的管理规定等。（3）制度管理风险。由于国库电子化进程的推进，在国库资金操作业务中，现行的国库管理制度与实际国库资金操作工作脱节，进而给国库资金带来了一系列风险。
（三）系统性风险
1.系统网络风险国库会计数据集中系统（TCBS）的保密性、不可篡改性都将直接影响国库业务的正常账务，因此在国库操作业务中，倘若国库集中支付系统自身参数设置出现错误或者系统网络数据丢失会给国库资金带来不可避免的风险。
2.外部事件风险由于外部网络运行环境出现异常导致感染病毒或非法入侵，致使国库电子化流程瘫痪或无法正常运行，数据集中处理不能顺利传输，给国库资金带来风险。
3.功能缺陷性风险国库会计数据集中系统（TCBS）运行过程中，由于系统本身不能够及时有效更正税务部门错误的税款科目、税款级次等信息，从而影响正常入库；一方在使用国库集中支付系统内划转资金时，接收方在系统中无法打印来账信息，这样给国库日常核对和检查带来一定困难，给国库资金带来风险隐患。
三、国库资金操作风险评估
（一）评估计算
由于国库资金业务损失数据不全，至今也没有健全的风险管理框架。为了取得更好的风险分析效果，构建合理风险评估模型。结合定性与定量分析方法个各自特点，现选用层次分析法和模糊综合评价法相结合的方法，构建国库资金操作的风险评估模型。
1.建立国库资金风险根据本文第二部分的分析，为简便起见，将影响国库操作资金风险的目标层分为系统性风险、操作性风险、管理性风险三个层次。
2.建立风险评估判断矩阵构造国库风险评估判断矩阵，需要用层次分析法对一定数量的专家进行问卷调查，这样在调查评分的基础上确定判断矩阵。限于条件，本风险模型在路勇、徐丽红在《基层人民银行国库TCBS系统风险导向审计模式的确立及成效》一文中所做的调查基础上建立判断矩阵，可按各风险因素的强度及频率将其分为以下四个等级。
（二）评估结果分析
从人民银行A市国库处现状分析，2012年之前，该处国库工作人员配备基本能够满足岗位需要，但仍存在少许记账与复合岗位交叉作业情况、兼岗、替岗现象，在对账及审查工作中，由于缺少专门的国库会计核算专业人员，给国库操作风险带来隐患。同时，在日常管理、制度管理方面，人民银行A市国库处推行目标管理责任制取得了一系列成效，但仍存在“重事后管理，轻事前防范”的问题，另外现行的制度不能涵盖整个国库核算业务的全过程，存在国库信息业务的制度“盲区”，这些都是造成国库风险的重要因素。除此之外，由于国库业务电子化业务的推广，人民银行A市国库处通过推行国库会计数据集中系统（TCBS）以来，积极修改岗位设置和完善横向联网系统，网络整体运行正常，系统升级能够满足业务流程需要，大大减少了风险的可能。基于风险评估结果，操作性风险因素与管理性风险因素风险等级为中等风险，系统性风险因素为低风险，基本与人民银行A市国库处实际情况吻合。总之，国库资金操作风险的综合评估结果与国库管理人员及业务人员对风险因素的主观认识有很大关系，权重的选择往往会直接影响风险评价的最终结果。
四、国库资金操作风险管理对策
（一）探索新的用人机制，建设专业化国库队伍
稳定的国库人员队伍是保证国库正常工作进行的前提，是降低风险最重要的一环。由于受人民银行人员编制的原因，国库部门会计核算专业人才较少，传统解决人员紧缺的方式采用的是从其他部门借调人员，没有形成稳定的国库人员队伍。人民银行总行结合国库业务的实际情况，对国库处部分人员逐步开始实行聘用制，这样一方面能够有选择性招聘部分专业性较强的人才补充到国库处，另外也能够培养一批专业技能扎实、岗位持续稳定的国库操作人员，对于风险的防控与降低有深远影响。
（二）完善风险管理制度，提高风险防控意识
在日常的国库业务中，要针对具体的国库业务环节，制定具体的实施方案和操作细则，逐步完善国库资金风险管理的制度，建立完整有效的风险组织管理体系。同时，国库事后监督应严格执行《国库会计事后监督办法》，并结合本办法提出的国库资金风险控制要求，对国库会计核算业务进行全面监督，提高国库整体风险防控意识。
中图分类号：U231+.2 文献标识码：A文章编号：
随城市人口流动性的不断增加，城市交通越发紧张，公共安全形势却也越发严峻起来。而国内地铁事故的不断发生更是对我国经济造成巨大财产损失和人员伤亡，随地铁发展的广泛性，地铁事故更是影响到社会建设的各个方面。因此，为避免地铁安全事故的发生，地铁安全风险管理体系的建设则刻不容缓。结合当今社会发展趋势，根据地铁运营安全的各方各面，明确风险管理在地铁日常运营管理中的重要性，通过对地铁运营安全的现状分析制定合理有效的应对管理措施，从而保证地铁交通的安全运营。
地铁运营安全的风险评估及评估目的
我国地铁安全理论系统的构建仍然处于探索阶段，且尚未形成成熟的理论系统。因此，在地铁运营中便出现了具有以下特点的安全风险：
1.运营安全对管理的依赖性。地铁运营是一个较为庞大的人类操控机械的动态系统，因此，地铁的运营离不开人类管理的协调，使其在很大程度上依赖于管理的有效性。
2.地铁运营的反复性。因地铁运营系统是多工种联合作业，昼夜不断、周而复始，因此各种不安全事件和事故大多数是重复发生的。
3.受环境影响的特殊性。地铁运营即受内部人为操作失误和机械故障的影响，也受自然环境条件或社会环境的影响。
4.事故后果的严重性。地铁运行列车处于半封闭单向高速运行状态，由于其通风、照明及救援困难，所以，一旦出现意外，必将引起大量的人员伤亡和经济损失。
5.社会影响的恶劣性。地铁是整个城市发展的基础，是城市发展的命脉。一旦发生安全事故，将直接造成城市交通瘫痪，大量人员拥挤、社会影响恶劣，甚至可能引发部分乘客的骚乱，影响城市政府的信用，造成无法估量的危机。
由于地铁运营涉及到大量不确定和不确知性，因此只有针对地铁运营中风险的特点，通过对风险特点的深入研究，做出相应的应对策略，才能从根本上遏制事故发生的隐患，并将其事故对社会或城市的损伤率将至最低。
地铁运营安全风险的管理概念及现状
概念：
地铁运营安全风险管理指的是对地铁运营阶段存在的潜在性安全风险进行的界定、辨别、分析、控制和管理的综合过程，实现以科学有效的管理方法发现、控制和处理解决地铁运营中出现的各种风险，尽可能的减轻和消除风险的不利影响因素，并以较低的成本获得较高的地铁运营安全效益，最终保障地铁运营的正常进行。
现状：
国内相关地铁运营管理单位通过对多年来地铁事故实际案例的累积、分析和归纳，从而形成比较成熟的管理理论和管理方法，总结出管理体系中出现的几个问题及特点：
问题主要表现在以下几个方面：
1.国内有的地铁运营公司没有对运营安全设立针对性的安全应对管理部门，没有对安全风险做出系统性，全面性的的应对策略。更甚至，部分地铁运营部门没有对安全风险及风险管理概念形成意识，更不会积极主动，系统性的进行风险管理，而事故发生后，管理方案的应对也形成了一定的随意性。
2.有的地铁运营公司安全风险的管理基本采用旧的、被动管理手段来应对地铁运营中出现的新的问题，而这样的思路虽然对重复出现的事故管理有相对作用，但却不能适用于不断变化的实际情况需求，从而达不到对地铁安全进行最大限度的安全保障。
3.地铁运营风险管理活动多数是间断或瞬间性，只有意识到才去管理，目前国内有的地铁运营公司不能做到未雨绸缪，缺乏长效实施机制。
4.有的地铁运营公司的安全风险管理部门缺乏定期对风险的复核性检查和评估，降低了风险管理体系适应环境变化和规避风险的能力。
5. 地铁运营安全风险管理部门缺乏系统、科学的风险管理理论方法指导，缺乏科研项目的引入。
特点主要体现在以下几个方面：
1.地铁运营安全风险管理的策略不同。有些地铁运营公司的风险管理产生基于某类安全事故，属于被动管理模式，其虽能避免事故的重复性发生却不能适应不断变化的运营安全风险的产生。而运用现代科学手段研究事物发展的规律和可能性，而这类的管理体系才能适应不断变化的实际情况并将管理的主动权抓在手里。
2.地铁运营安全风险的管理系统程度不同。随城市地铁建设的不断发展，地铁运营的管理方法也取得了显著成效，且随科学管理技术化在我国地铁运营中的普遍性，在风险评价和分析中便相继出现了各种不同的方式。虽然得到了相应的应用。但是相对分散，系统性和局域性的缺乏也使得管理没有显著的效果。
3.地铁运营安全风险管理的侧重点不同。国内部分地铁运营公司安全风险管理系统多侧重于以设备和技术为主导方式来达到管理目的，其具有直接、见效快的特点；但也有部分公司侧重于人为管理因素，他关注的便是运营过程中人的行为、人的技术素质和技术要求。本质从人的安全性出发。对人的安全、健康进行全方位的评估和控制，从而达到整体安全风险管理的目的。
三、地铁运营安全风险的结论和建议
通过对地铁运营安全风险的评估与现状分析，结合国内地铁运营的实际情况总结出以下结论：
1.通过对比国内各地铁运营公司的安全风险管理措施，得出实行地铁的安全评价指标体系对运营工作的严谨设计和监督执行是值得国内各运营公司借鉴和学习的。
2.从根本上增强国内城市地铁建设运营的安全风险防范意识，并将风险管理纳入地铁运营公司的日常管理之中，做到各方各面的防安全风险意识。
3.我国地铁运营部门科学性的制定明确的风险管理目标，即以较低的投资成本取得对地铁运营安全保障的有效性，最终保障地铁运营的正常运行。
4.国内地铁建设部门通过不断学习和掌握先进的安全风险管理体系理论和管理方式，建设更加合理的风险管理组织。
5.创建高效的安全风险管理信息系统与指挥体系。
建议：
1.在地铁运营安全风险的管理中，相关部门考虑的目标不应只是一个，例如在地铁运营管理中，往往要考虑到的成本、风险、时间等多个因素，而实际过程中，多个目标矛盾具有不可协调性，一个目标的优化很大程度上将影响另一个目标的退化。因此，结合效应理论，提出多属性决策方法。
2.通常的风险管理方案就是制定合理的风险管理计划。其主要途径就包括预防风险、减轻风险、转移风险、回避风险和自留风险等。因为实际情况的限制，任何一种策略的实施更需要安全风险的分析和评估，最后在采取风险管理中的一项或几项措施进行实施。
3.地铁运营部门设立应急预案。因为地铁安全事故的发生均为突发事故，因此，地铁运营部门应设立相对情况的应急方案措施。在事故发生之后，及时采用预备安全风险管理措施进行急救，将事故发生后的损失降到最低。
4.地铁运营公司针对地铁运营安全风险定期做出紧急事故疏散程序的演练，各部门配合协调能力需要不断检查，提高对地铁安全风险的响应和应急能力。
5.地铁运营公司要对地铁运营设备进行定期的维护保养，对于重点设施部位，要及时检查和登记，保障各种设施工作的安全性，使电器设备保持最佳的工作状态。
不断完善地铁运营安全风险的管理体系，实现保障地铁运营的正常进行的管理目标。
[1] 罗俊鹏,何勇.道路交通安全统计生命价值的条件价值评估[J].公路交通科技.2009(06).
[2] 钱七虎,戎晓力.中国地下工程安全风险管理的现状、问题及相关建议[J].岩石力学与工程学报.2010(04).
[3] 李彤.论城市公共安全的风险管理[J].中国安全科学学报.2009(03).
中图分类号：F270 文献标识码：A
文章编号：1004-4914(2011)09-245-02
一、石油企业合同管理风险评估的方法
合同管理的风险评估方法是指采取何种方式对合同风险进行评估。从逻辑上来说，风险识别与风险评估是前后先继的，先进行识别然后进行评价与估计。但从企业管理工作的宏观角度来说，合同风险评估需要结合企业自身的特点进行。笔者认为，企业合同风险的评估是一项基于经验的科学，需要依据一定的方法对企业合同运行中的各个环节进行分析。笔者认为，可以运用生产，业务流程法和调查表法识别与评价合同风险。在掌握合同流程的基础上设计调查表，先选取少量调研对象发放调查表，听取调查表试填者反馈的意见和建议后。修改和完善风险调查表。调查表经过几轮的试填一反馈一修改后，形成正式的合同风险调查表。按照上述方法将调查结果进行筛选和分析，按照统计学的方法，大致可以估算出企业合同管理过程中各个环节的风险系数水平，在此基础上分析得出此次合同风险调查反映出的问题和建议。可以说，石油企业合同管理中的风险评估工作是一项既具有科学性又具有强烈管理实践色彩的创造性工作。
二、石油企业合同管理风险评估的案例分析
按照上述生产，业务流程法和调查表法我们可以首先设计出石油企业风险评估调查表的内容。调查表的内容设计是否科学以及是否符合现实需求是调查是否能够成功的关键。笔者认为，对于合同风险进行评估的调查应该是基于对企业现有合同管理工作的关键点以及同行业企业合同风险的显露点来进行设计。
参照中石油公司合同风险评估调查表的设计原则与设计内容，笔者对大港油田合同管理的风险评估调查表设计了内容。并依据合同管理风险与合同法律风险将上述调查表进行了分别设计。设计了两大类7小类29个具体的指标。在本研究中，笔者将上述29个具体指标设计成了调查问卷，对大港油田及其所属公司进行了问卷调查，下面笔者将对下述两大类7个小类29个具体指标进行介绍，并对调查结果进行统计。
1.合同外部风险要素调查与统计。合同外部风险要索主要指的是从宏观上来说影响合同运行的因素。笔者认为，影响合同外部运行的主要指标体系有：(1)合同管理人员指标体系。合同管理人员是企业当中专门从事合同管理的专业人员，是否具有合同管理人员以及合同管理人员的素质与水平直接影响着企业的合同管理水平与风险评估水平。因此影响石油企业合同管理风险评估水平的首要因素是人力资源因素，即合同管理人员指标体系应该设计为合同风险评估的首要指标体系。该指标体系可以具体设置如下几个分项指标：公司负责人的法律意识、合同管理部门负责人的法律工作水平、合同管理人员的业务操作能力、相关部门对法律工作的支持程度、法律人员配备的充足性、法律队伍的稳定性六个子项。除了上述平面设计的内容之外，还要考虑上述人员的数量以及稳定性与有效性等。(2)合同管理制度指标体系。良好的制度是预防危机与管理危机的重要构成要素。因此笔者认为，石油企业的合同管理制度是影响企业合同运行的主要外部因素之一，围绕该部分应该设计相应的指标体系。笔者认为该项可以包含：制度健全程度、制度明确程度、制度动态调整性、制度和谐性四项内容。制度健全程度考察制度的全面性；制度明确程度考察制度的明晰性；制度动态调整性着重考察随时间发展，制度能否及时调整，以减少制度对实践的不适应情况；制度和谐性重在考察有无政出多门、相互矛盾的情形。(3)合同管理流程指标体系。管理是一种流程控制，合同管理的流程控制直接影响着合同管理的质量。石油企业合同应该按照《石油企业合同管理规定》等行业性操作过程进行操作，从合同签约依据维护，到理顺管理流程，最后到合同验收环节。都要傲到合规性操作。笔者认为该部门可以具体设计业务流程规范性、业务流程效率性、业务流程可操作性、业务流程有效性四个子项共同构成合同管理流程风险。业务流程规范性以考察各予公司所制订的合同管理业务流程是否符合公司规定和管理要求为主；业务流程效率性考察合同管理业务流程的便捷性；业务流程的可操作性主要考察所制订的业务流程是否符合管理实践，有无不合理之处；业务流程的有效性着重考虑流程操作的效果，业务流程能否有效地防范预计到的合同管理中的各种风险。(4)合同管理系统指标体系。随着《中国石油合同管理系统》的进一步应用，系统用户能够全面掌握合同签订的流程，及时跟踪合同的审批情况，缩短了合同的签订周期。同时使合同经办人员和审批人员加强了合同签订、履行、验收的自觉性和主动性，方便了合同的日常管理，基础资料的检索、合同运行状态的跟踪，明确各类合同的流程。在选择了合同类别后，合同将在系统中自动匹配相应的类别和审批流程，使合同审批更加方便，推进了合同管理的进步，提升了合同管理的水平。笔者认为对于中石油合同管理系统的执行情况应该单独设计指标体系进行调查，具体可以分为信息及时性、可靠性、有用性和网络安全性四项。
2.合同内部风险要素调查与统计。(1)合同缔结指标体系。合同缔结指标体系是指在合同内部运行过程中，合同缔结阶段所产生的风险因素而形成的调查指标体系。缔结合同风险的指标体系可以设置合同相对人风险(合同相对人在资信、资质、履约能力方面存在瑕疵)、书面合同风险、合同审查风险、人风险(合同签定人是无权人)等。目前，石油企业的大型合同都需要按照招投标的法律程序完成合同的邀约与承诺过程，因此合同缔结的指标体系可以依据招投标过程中具有风险的环节来进行设计。具体来说，可以设计如下子项目：招投标合法性风险、招投标规范性风险、招标人风险(此种情形下石油企业是投标人)、投标人风险(此种情形下石油企业是招标人)、评标专家风险(此种情形下石油企业是招投标活动的一方当事人)。评标专家风险主要是指招投标管理机构对评标专家选择不规范以及评标专家职业道德是否很好执行存在风险。(2)合同文本指标体系。标准合同对于防止合同文本风险具有重要意义，能够极大地提高企业防范合同风险的水平。中石油花费巨资开发并在其系统内推广标准合同影响重大，意义深远，可以提高合同管理效率、改善合同管理质量，所以将其单独考察。标准文本风险重点考虑了标准文本的覆盖率、文本的质量水平、标准合同的适用性三个方面。标准文本的覆盖率能够反映是否覆盖了合同业务的全部领域、标准文本的质量高低能够反映合同文本的质量水平，标准文本的适用范围能够表明是否明确，标准合同的适用性能够反映标准合同在实践中的使用程度。(3)合
同履行指标体系。合同履行指标体系是将依据法律经验的判断及行业经验的判断，对合同履行过程中容易出现风险的环节设计而成的风险调查指标。笔者认为，合同履行环节的风险点主要有合同履行风险(交易双方或者合同相对人未按照约定方式履行合同；在合同履行过程中没有行使或者不当行使了相关的抗辩权利)、合同变更的风险(未按照国家合同法律或者合同的约定而变更了合同标的，使合同履行的时间、地点、方式等发生了变动)、合同解除风险(未按照国家法律或者合同约定正确行使合同解除权等)、违约责任风险(合同当事人出现了违约事由，而没有按照法律或者合同约定追求其违约责任)。
三、石油企业合同管理风险控制的基本路径
上文中笔者对石油企业合同管理风险评估的方法进行了介绍并结合大港油田合同管理的风险评估调查进行了个案推演。结合风险识别的基本方法与路径，我们可以总结出石油企业合同管理风险控制的以下几个方面：
1.合同风险控制应纳入危机管理体系。合同风险不是石油企业的偶发事件与突发事件，而应纳入企业的危机管理进行系统管理。合同是企业微观运行的法律表征，合同的风险在一定程度上就是企业的风险，因此合同风险的控制应该纳入企业的危机管理体系，形成制度化的管理模式，建立起石油企业合同风险的防范与控制的制度体系。
