发布时间：2023-10-08 17:38:56
绪论：一篇引人入胜的合规经营文化，需要建立在充分的资料搜集和文献研究之上。搜杂志网为您汇编了三篇范文，供您参考和学习。
中图分类号：F830.34 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2012）13-0051-02
近年来，随着农村信用社（以下简称农信社）改革步伐加快，在服务三农，支持地方经济发展方面起着越来越重要的作用，农信社的产品种类、业务规模、经营质量和管理水平都有了很大的进步。但是，仅仅取得资产质量和经营效率等方面的阶段性改善和提高，并不是改革成功和持续发展的“护身符”。要想在竞争日益激烈的金融环境下生存和发展，加强合规文化建设，培植、维护和加固合规守法经营的根基，成为农信社继续发展壮大的强有力保障。
一、合规风险管理与合规文化
1.合规与合规风险。根据巴塞尔银行监管委员会2005年4月的《合规和银行内部合规部门》文件，合规被定义为:“确保银行的活动与所适用的法律法规、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则以及银行自身业务活动的规章制度和行为准则相一致”。2006年10月国家银监会的《商业银行合规风险管理指引》中指出: “合规，是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。”两个文件对于合规的定义基本上是一致的。合规风险是指：“银行因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则以及适用于银行自身业务活动的行为准则而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险”。合规风险与商业银行面临的操作风险等其他风险不同，合规风险与资本无关，是从守法与违法角度来考虑的，不考虑资本充足率的问题。因此，对合规风险的管理，更偏重对法律、法规的遵守，合规风险管理已成为银行内部一项核心的风险管理活动。
2.合规文化及其重要性。合规文化是合规风险管理的重要基础。可以概括为：有助于银行从业人员在对合规管理、合规经营、合规操作、合规从业等方面形成共识，达成共同的理想和理念的一种文化。合规文化既包涵外在的法律法规制度，也包涵内在的企业精神。农信社以三农为服务对象，拓展业务经营，提高经营效益是农村信用社业务经营的着力点，也是合规文化建设的基点。合规文化建设对农信社的经营和发展具有重要的作用。一方面，合规文化建设与农信社的经营业务是密不可分的，相互推动的。另一方面，合规文化建设是构建农信社核心竞争力的重要途径，农信社作为经营风险的主体单位，合规文化便成为农信社企业文化的核心。其中包涵着诚实、守信、正直等职业道德以及“合规人人有责”、“合规创造价值”等理念，还包括农信社对社会、对员工的责任，员工对农信社的责任以及员工之间的责任等价值取向。这种健康的合规文化的建立过程，就成为农信社构建核心竞争力的重要途径。
二、当前农信社合规文化建设现状
本文结合文化的分层结构，从物质、制度、行为、核心价值等四个层次，具体分析了农村信用社的合规文化建设现状。
1.合规文化的物质层。农信社合规文化的物质层是指建设合规文化中的物质基础，包括合规教育的场所、为实现合规发展所需的必要的设施，书籍、合规文化宣传条幅、合规台卡等。这种以物质为形态的表层文化，是农信社合规文化在行为、制度、核心价值观等方面的具体体现，具有形象性和生动性。作为合规文化中的浅层基础性构成，农信社的合规文化物质层与其他商业银行相比较并无太大的差异，甚至出于对不合规现象的痛恨以及对合规经营的迫切需要，农信社在合规建设过程中的物质投入远大于其他银行机构。
2.合规文化的制度层。合规文化的制度层指的是为实现合规的目标而制定的规范性准则，主要分为外部规范和内部规范两种，外部规范主要有国家法律、法规、行业准则、惯例等，内部规范主要是符合农信社自身实际的规章制度，包括员工行为准则、薪酬制度、考核奖惩制度、业务经营管理制度等。作为合规文化中员工与物、员工与农信社运营、农信社经营与国家法律、法规、行业准则的载体和结合，制度层对企业经营和员工行为具有强制性的约束作用，对实现合规目标起着至关重要的保障作用。囿于经营环境以及体制、机制方面的原因，农信社在制度建设上与其他商业银行相比，还存在较大的差距。一方面，受经营环境和管理的局限，在制度建设上呈现出被动和模仿追风的态势，制度原创性不足，缺乏立足自身实际的制度创新，由于农信社的经营环境和服务对象与其他银行有很多不同的地方，被动的制度移植容易引起水土不服的现象，导致制度虚化。另一方面，缺乏对制度的优化整合，在思想上存在着制度越多越好的误区，不能及时对一些已无实质性作用的规章制度进行清理，影响了制度的权威性、针对性和导向性。
3.合规文化的行为层。合规文化的行为层是企业经营及员工从业过程中符合规章制度的行为方式，与物质层和制度层相比较，具有较强的能动性，行为是否符合核心价值观、符合规章制度要求，是检验合规文化建设成果的重要标志。从鄱阳农信社“2・11”案件以及其他一些合规失败的案例看，合规文化建设最大的薄弱环节在于合规执行力不强，员工的合规意识淡薄。合规执行力不强的根本原因是员工素质问题。有相当大的一部分员工的文化水平较低，素质不高，导致员工的组织纪律性不强，遵守制度、维护制度的自觉性和主动性不高。加之在县域“熟人社会”的社会环境容易导致人情大于制度，致使制度执行力弱化甚至虚化。合规执行力不强的另一个重要原因是管理层本身合规意识比较淡薄，领导的示范作用发挥不了，下层员工“规”的观念淡化，执“规”的自觉性较差，对违规现象见怪不怪，制约了农信社政策和程序的制定及其执行的效力。
4.合规文化的核心价值层。合规文化的核心价值层是企业与员工在实践和意识活动中长期沉淀而形成的价值观念、思维方式等，是合规文化最核心的部分。主要内容包括“合规促发展、合规出效益”、“合规人人有责，合规创造价值”等关于对合规的认知、理解和指南。核心价值层是无形的，但所起的作用却是十分巨大的，一旦成型将会具有很强的稳定性和约束性，使合规像国人吃面时本能的选择筷子而不是刀叉那样深深的嵌入企业发展和员工从业的每一个环节。从目前农信社的发展状况来看，合规文化核心价值层的建设尚处于起步阶段，合规文化建设任重而道远。
三、促进农信社合规文化建设的对策建议
1.强化制度建设，为合规文化奠定扎实的基础。合规的“规”指的就是制度，如果制度建设本身就是薄弱环节，“合”就失去了目标和方向，所谓的合规就成了无的放矢，因此必须加强制度建设，为合规文化建设奠定扎实的基础。一是主动汲取先进的管理理念和思想，结合自身实际，有针对性的进行制度创新。二是要对照国家法律法规以及行业准则的要求，立足自身业务发展实际，对现有的制度进行梳理和清理，着力提高制度的科学性，强化制度的系统性，维护制度的权威性，以制度遏制违规经营，用制度提升管理精确度。三是要对照现行内控和合规制度，通过流程梳理，认真查找执行制度、落实制度上的薄弱环节，在此基础上对各业务条线的管理制度进行全面清理、修订、补充和完善。
2.加强执行力建设，从严杜绝制度棚架。打造过硬的执行力离不开高素质的员工队伍，农信社必须充分重视提高员工素质的重要性，要结合本社员工实际及“熟人社会”的特点制定一整套针对不同层次员工的培训规划和实施方案，以思想道德修养、业务技能、操作流程、法律法规等为主要培训内容。突出学习教育，强化执行意识。一是加强执行力教育。结合员工的政治思想教育和职业道德教育以及企业文化学习，大力加强执行力教育，使全体员工牢固树立一种“接受任务不讲条件、执行任务不找借口、完成任务追求圆满”的执行理念。二是加强遵章守纪教育。让全体员工全面系统地学习各种规章制度和法律法规等知识，并在实际工作中严格遵守。
3.多措并举，努力构建合规文化的核心价值观。合规文化建设的终极目标就在于形成核心价值观，从农信社的实际出发，应该从强化思想教育入手，做好两个方面的工作。一是做好核心价值观的教育和传播，让核心价值观所倡导的理念无所不在。对合规文化的核心价值观进行大张旗鼓的进行宣传，利用有形的文字宣传、新员工的文化培训、专门组织的主题交流活动、典型示范、各种仪式等各种途径来进行宣讲，让员工感觉到公司的核心价值所倡导的理念耳熟能详、无处不在。二是建立有效的激励约束机制，通过制度建设来保障核心价值观所倡导的理念落到实处。合理的激励与约束机制是保障规章制度有效落实的外在动力和基本条件。一方面对核心价值观所鼓励的行为，要通过制度建设来进行奖励。另一方面对违背合规文化的行为，要通过惩罚措施进行处罚。实行严格的责任追究制度，加大违规处罚力度，维护规章制度的严肃性和权威性。通过这样激励与约束相结合，保障核心价值观的落实。
4.建立合规文化，从高层做起。巴塞尔监管委员会明确提出:“合规应从高层做起，应成为银行文化的一部分。当企业文化强调诚信与正直的道德行为准则，并由董事会和高级管理层作出表率时，合规才最为有效……”。合规要从高层做起也是《商业银行合规风险管理指引》的一个重要理念。通过管理者、特别高层管理者的亲身示范，来宣导公司所倡导的核心价值观，农信社的各级领导干部要以强烈的事业心和责任感，率先垂范，身体力行，做合规的表率，做合规工作的坚定组织者和强力推进者，在系统内形成崇尚合规的正确导向。
参考文献：
古人有云：没有规矩，不成方圆。规矩是人类的公约，有了规矩，就必须遵守，否则无以立信。而今，在我们倡导的企业文化中，制度文化是弘扬精神文化，践行管理理念，实施行为规范，促进工作落实的力量和保证，我以为“遵守规则、合规经营”正是彰显保险制度文化的具体体现。“合规经营”不仅体现在各级各部门的经营管理上，更体现在我们每一位员工的行为规范上，每一笔日常业务的具体操作上，“合规经营”不仅是提高经营管理水平的需要，对规范操作行为、遏制违法违纪行为及防案控险具有深远的意义，同时也是保险公司树立诚信，提高经营效益的重要基础。
努力实践“合规经营”，首先应该做到加强学习，通过学习才能提高认识，知法才能守法。保险公司的各项业务正在飞速发展，各项规章制度也在随之变化，省市制定下发的每一项制度办法，通过转发或结合自身实际制订相应的实施细则，及时传达到每一个基层网点，再通过集中学习传达到每一位员工，许多重要的规章制度，规范的操作流程，制成牌匾悬挂在墙上，或印在小卡片上随身携带，时刻提醒我们真正做到“令行禁止”，学习的过程树立了行为规范，警示了违规行为，增强了我们执行制度的能力和自觉性。
“学习型”企业的员工还要做到学以致用，在工作中严格要求自己“依规办事、按章操作”，在全社形成合规经营的文化氛围，把“合规经营”的理念刻在脑海中，渗透到实际工作中去，发自内心地把合规操作落实到每一个环节、每一个流程、每一个履行职责及行使权利的行为之中，我们还要升华制度文化的内涵，把合规行为作为自身的习惯，以法规为准绳，视制度为高压线，自觉遵守各项金融法律、法规和规章制度。
说到容易做到难，要彻底做到“合规经营”，也不是一朝一夕、一蹴而就的，尤其在面对亲情、友情的时候，我们容易放松自己，卸下防线，为了所谓的情感与面子做出违规行为，但这不仅违反了职业道德，也是对情感的亵渎，我们要将情感寓于规则的约束之中。当同事出现违规操作时，我们就应严厉制止，不能感情用事。在创造业绩时，也不能靠投机取巧、违规经营获得眼前暂时的发展和繁荣，而是要做到制度先行不盲目，达到效益与合规双赢的目的，工作中，我们还会遇到其它一些心理矛盾，此时，我们一定要坚守合规守则，在大是大非面前做到立场坚定、头脑清醒。合规是企业经营的影子，只要有企业经营行为就会伴随着制度文化教育，所以，我们每一位员工都要坚定“合规持久战”的意志，坚持从我做起、从现在做起、从小事做起的意识，以锲而不舍的精神，反复实践，反复磨练，全力打造一个以“合规”为美德的良好经营环境。
编者按：本文主要从加强合规文化教育，是提高经营管理水平的需要；加强合规文化是建立长效发展机制的需要；加强合规文化教育，是提高经济效益和需要、加强合规文化教育和主要目地，是通过提高企业的凝聚力、向心力，降底金融风险，实现企业效益的最大化进行讲述。其中，主要包括：规审慎经营意识，把我行各项经营活动引向正确轨道，推进各项业务健康有效发展、要合理确定发展目标，在一个时期内要有一定的规划目标，最终建立适应企长久发展机制、工作中，应该做到“三要”一要树立正确指导思想具体材料请详见：
提高银行效益，降低金融风险，为增强邮政金融业务合规经营管理意识，培养良好的合规文化，2009年被确定为邮政储蓄银行的“合规管理体制年”，当前正值邮储体制改革的关键时期，开展合夫建设推进年活动有着很强的现实性必要性。邮政储蓄事业的面长离不开合规经营，更与防控金融风险相伴。推进合规文化建设，必将为邮政储蓄经营理念和制度的贯彻落实提供强有力的依托和保证，也使得风险防控长效机制的建立和实现长治久安的工作局面成为了可能。下面，就如何提高银行效益，降底金融风险，我谈几点粗浅见解。
一、加强合规文化教育，是提高经营管理水平的需要。开展合规文化教育活动对规范操作行为，遏制违法违纪和防范案件发生具有积极的深远的意义。同时要进一步端正经营指导思想，增强依法合规审慎经营意识，把我行各项经营活动引向正确轨道，推进各项业务健康有效发展。要在我行内部大兴求真务实之风，形成讲实话，报实情，办实事，务实效的经营作风，营造良好的经营环境，提升管理水平，严明纪纪律，严格责任，狠抓落实，严格控制各类道德风险、经营风险和管理风险，维护和提升我行形象。一方面，要提高全体员工对加强企业合规文化教育的认识，全行干部职工是我行企业合规文化建设的主体，又是企业合规文化的实践和创造者，没有广大员工的积极参与，就不可能建设好优良的合规文化企业，更谈不上让员工遵守法。从现实看，许多员工对企业合规文化教育建设的内涵缺乏科学的认识和理解，把企业合夫化文化建设与企业的一般文化娱乐活动混淆起来，以为提几句口号，组织一些文体活动唱唱跳跳就是企业合规文化建设。要集中时间集中精力做好财会人员的培训考核，业务培训力要求培训力求达到综合性、系统性、专业性、实用性、提升性，要使所有会计出纳人员从熟知制度规定，个个争当合格柜员，柜面成为营销舞台；要强化财会人员政治、思想和职业道德培训，针对不同岗位的实际情况采取以会代训、专题培训等不同形式，力求使财会队伍的综合素质在原有基础上在上一个等极。通过系列活动，使全体员准确把握企业合规文化建设的真正科学内涵，自自觉也融入到企业的合规文化建设中去，增强内控管理意识，狠抓基础管理，促进依法合规经营。
二、加强合规文化是建立长效发展机制的需要。企业合规文化教良建成设是一项工程浩大的系统性工程，不是一朝一夕就能建成的。要合理确定发展目标，在一个时期内要有一定的规划目标，最终建立适应企长久发展机制。从我行看应该包括企业精神、价值观念、企业目标、企业制度、企业环境、企业形象、企业礼仪、企业标识等内容，形成有自己特色文化经营理念。首先要采取走出去，请进来等形式，通过学习、交流、研讨使全体员工认识到邮政银行应如何发展，员工在自己的岗位上应如何做好自己的工作，与别的员工相比差别有多大，应如何改进；在桑植支行这个大家庭中自己是什么角色，自己出了多少力，对邮政银行的改革与发展有何建设性意见。要通过谈认识谈个人的人生观、世界观、价值观，以此建立我行的合规文化，进而提高我行的凝聚力，战斗力。其次要与案件专项治理和正在开展的治理商业贿赂专项工作茧自缚结合起来，要统筹兼顾，合理安排，加强对晚发不正当交易行为降商业贿赂的业务环节的分析研究，突出重点，有的放矢地开展专项治理，坚决纠正经营活动中违反商业道德和市场规则、影响公平竞争的不正当行为，依法查处商业贿赂案件。要通过开展教育活动，鼓励员工检举违纪违法的人和事，提供案件线索，推动案件专项工作深入开展，提高企业合规文化。最后要结合工作实际认真开展规范化服务，按照总行各项规章规定的条款，对一些细节问题，难点问题要进行专项学习。对当前的业务经营和柜台服务形势，认真总结和细分客户群体和业务需要，整合有限资源，对存在较大矛盾和服务困难的服务焦点要集思广益，打开思路，不继创新服务方式，以最大的限度满足客户需要，提升企业合规文化精华。
三、加强合规文化教育，是提高经济效益和需要、加强合规文化教育和主要目地，是通过提高企业的凝聚力、向心力，降底金融风险，实现企业效益的最大化。工作中，应该做到“三要”一要树立正确指导思想。要在追求盈利的同时重视资金的安全性和流动性，防止出现为了片面追求高速业务增长而忽视风险防范和内控机制建设的倾向。二要建立健全各项规章制度。要始终把制度建设放在突出位置，注重用制度来约束人，用制度规范日常行为。为此，要结合工作实际，制订并完善一系列规章制度，坚持用制度来规范业务经营过程，确保有章可循，切实堵住各种漏洞，防止违规行为的发生，确保每一个环节都不出现问题。要认真借鉴国际先进经验，积极运用现代科技手段，建立健全覆盖所有业务风险的监控、评估和预警系统，要重视货款风险集中度及关联企业授信监控和风险提示，重视早期预警，认真执行重大违约情况登记和风险提示制度。要建立健全内控制度，保证经营的安全性，流动性，交易性，建立自我调整，自我约束，自我控制的制衡机制，要在追求自我经济利益手过程中建立健全不继自我完善的内部控制制度，加强操作风险防范。四要坚持思想教育。要紧紧抓信思想教育这一重要环节，经常开展有关规章制度的学习，有针对性地进行党风廉政教育，不继增强依法合规经营的意识，利用金融系统身边发生的案例进行现身说法，使全体职工始终保持清醒头脑，自觉抵制各种腐朽思想侵蚀。
